Actualidad fiscal
Análisis fiscales, novedades normativas y casos prácticos por AFO Asesores
Próximamente
Los primeros artículos estarán disponibles muy pronto.
Cómo tributan en el IRPF las operaciones de finanzas descentralizadas: préstamos de criptomonedas, yield farming y aportación a pools de liquidez, con sus principales dificultades prácticas.
Cómo tributan en el IRPF y el IVA la compraventa de NFT y su creación (minteo) como creador, con las diferencias entre inversión ocasional y actividad económica.
Cómo se compensan las pérdidas por venta de criptomonedas en el IRPF, con qué ganancias se pueden compensar, el límite anual y qué pasa si un exchange quiebra o desaparece.
Cómo tributan las recompensas de staking y minado de criptomonedas en el IRPF, diferencias entre minado como hobby y como actividad económica, y el momento en que se genera la obligación.
Qué es el visado para nómadas digitales en España, qué requisitos exige, cómo tributa quien se acoge a él y su relación con el régimen fiscal especial de impatriados.
Cómo tributa quien reside en España y trabaja en remoto para una empresa extranjera: como empleado, como autónomo facturando al extranjero, y las opciones de Seguridad Social.
Cómo tributan en el IRPF las pensiones públicas y privadas percibidas del extranjero por un residente fiscal en España, y qué papel juegan los convenios de doble imposición.
Qué debes tener en cuenta si tienes o abres una cuenta bancaria fuera de España: declaración informativa, tributación de los rendimientos y errores frecuentes.
Diferencia entre trabajador impatriado y expatriado a efectos fiscales, qué exenciones y regímenes especiales existen en cada caso y cómo elegir la opción más favorable.
Qué pasa cuando dos países consideran a la misma persona residente fiscal, cómo se resuelve el conflicto con las reglas de desempate de los convenios y para qué sirve el certificado de residencia.
Diferencias entre planificar una herencia mediante pacto sucesorio o testamento, en qué comunidades autónomas es posible el pacto sucesorio y qué ventajas fiscales puede ofrecer.
Cómo tributa en el Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR) quien tiene una vivienda en España sin ser residente fiscal: uso propio, alquiler y venta del inmueble.
Cómo se valora el usufructo y la nuda propiedad a efectos fiscales, cómo tributan en una herencia o donación y qué pasa cuando el usufructo se extingue.
Por qué una compraventa de inmueble entre padres e hijos u otros familiares levanta más sospechas fiscales que entre terceros, y cómo documentarla para evitar que se recalifique como donación.
Cómo tributa el propietario que alquila una vivienda como residencia habitual: reducción del rendimiento neto, gastos deducibles y diferencias frente al alquiler turístico.
Qué es el IIVTNU (plusvalía municipal), cómo se calcula tras la reforma de 2021, quién debe pagarlo en una venta o herencia y cuándo se puede reclamar su devolución.
Comparativa de fiscalidad, responsabilidad y costes entre operar como autónomo o a través de una SL, con los criterios prácticos para decidir cuándo conviene constituir sociedad.
Cómo tributa un préstamo de la sociedad al socio o del socio a la sociedad, qué interés hay que pactar para evitar riesgos fiscales y cómo documentarlo correctamente.
Qué son el libro de actas y el libro registro de socios de una sociedad limitada, por qué son obligatorios y qué riesgo tiene no llevarlos actualizados.
Cómo funciona el régimen fiscal especial de fusiones, escisiones y aportaciones de rama de actividad, qué requisitos exige y cuándo Hacienda puede rechazarlo por motivo económico válido.
Las fases del cierre de una sociedad, desde el acuerdo de disolución hasta la cancelación registral, con sus obligaciones fiscales y contables en cada etapa.
Qué se considera operación vinculada entre socio y sociedad o entre empresas del mismo grupo, cuándo hay obligación de documentarla y qué riesgo fiscal tiene no hacerlo.
Cómo tributa el sueldo de un administrador de sociedad, qué exige la normativa mercantil para que sea deducible en el Impuesto sobre Sociedades y errores frecuentes.
Qué es la estimación directa simplificada del IRPF para autónomos, requisitos para aplicarla, gastos de difícil justificación y diferencias con la normal y los módulos.
Cuándo corresponde presentar una declaración complementaria y cuándo una rectificativa o una solicitud de rectificación, con ejemplos prácticos de IRPF e IVA.
Cómo se desarrolla una inspección de la AEAT, qué documentación puede pedir, cuánto puede durar y qué derechos tiene el contribuyente durante el procedimiento.
Cuándo se puede aplazar o fraccionar una deuda tributaria, qué garantías exige la AEAT, qué intereses se aplican y cómo se solicita a través de la Sede Electrónica.
Qué hacer cuando recibes un requerimiento de la AEAT: tipos de requerimiento, plazos de respuesta, documentación habitual y errores que conviene evitar.
Diferencia entre recargo por presentación extemporánea, recargo de apremio e intereses de demora, con los porcentajes vigentes y cómo minimizarlos si te retrasas.
Los plazos más importantes de 2027 para autónomos y sociedades: IVA, retenciones, pagos fraccionados, Renta, Sociedades y declaraciones informativas.
Aclaramos la diferencia entre apostillar, legalizar diplomáticamente y traducir jurídicamente un documento, y cuál necesitas según el país de origen o destino.
Qué certificados extranjeros hay que apostillar para constituir una sociedad o darte de alta como autónomo en España siendo extranjero, y cómo tramitarlos sin retrasar el alta.
Qué documentos hay que apostillar cuando el comprador, el vendedor o el poder notarial vienen del extranjero, y cómo evitar retrasos en la firma ante notario.
Qué documentos hay que apostillar cuando una herencia tiene herederos, bienes o un causante en distintos países, y cómo evitar retrasos en la tramitación.
Guía práctica sobre la apostilla de La Haya: qué documentos se pueden apostillar, quién la emite en España, cuánto cuesta y cuánto tarda en tramitarse.
Guía de planificación sucesoria: testamento, pacto sucesorio, seguros de vida, donaciones en vida y empresa familiar. Cómo preparar la transmisión del patrimonio de forma eficiente.
Comparativa del Impuesto sobre Sucesiones en todas las comunidades autónomas españolas: bonificaciones, reducciones, diferencias reales entre heredar en Madrid vs. Cataluña vs. otras regiones.
Cómo funcionan la reserva de capitalización y la reserva de nivelación en el Impuesto sobre Sociedades: requisitos, cálculo, dotación y cuánto puedes ahorrar aplicándolas.
Guía sobre las principales declaraciones informativas: modelo 347 (operaciones con terceros), modelo 190 (resumen retenciones), modelo 180, 349 y cuándo están obligados autónomos y empresas.
Guía completa sobre las retenciones del IRPF: porcentajes por tipo de renta, obligación de retener para empresas y autónomos, cómo calcular la retención del trabajador y modelos informativos.
Guía completa sobre las ganancias y pérdidas patrimoniales en el IRPF: cuándo se generan, cómo se calculan, qué exenciones existen y cómo compensar pérdidas con ganancias.
El régimen de empresa familiar ofrece una reducción del 95% en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones y exención en el Impuesto sobre el Patrimonio. Requisitos, condiciones y planificación.
Todo lo que necesitas saber para darte de alta como autónomo en España: Seguridad Social, Hacienda, epígrafes IAE, cuota de autónomo y trámites previos al inicio de actividad.
Guía sobre la reducción de capital social en sociedades limitadas: tipos (devolución a socios, amortización de pérdidas), proceso mercantil y tributación en el Impuesto sobre Sociedades y el IRPF de los socios.
Guía práctica sobre los convenios de doble imposición: qué son, cómo se aplican, qué rentas cubren y cómo evitar pagar impuestos dos veces por los mismos ingresos.
Guía del Impuesto sobre el Patrimonio: quién está obligado, mínimo exento, bienes exentos (vivienda habitual, empresa familiar), tipos autonómicos y el Impuesto de Solidaridad.
Guía completa de los modelos tributarios que debe presentar un autónomo en España: 303, 130, 390, 347, 190 y más. Plazos, frecuencia y quién está obligado a cada uno.
Guía actualizada sobre el Impuesto de Actos Jurídicos Documentados (AJD) en hipotecas: quién lo paga tras la reforma de 2018, qué incluye la base imponible y cómo se calcula.
Las deducciones menos conocidas del IRPF que muchos contribuyentes pierden cada año: deducciones autonómicas, gastos de guardería, vehículos eléctricos, obras de eficiencia energética y más.
Estrategias de planificación fiscal legal para personas físicas en España: planes de pensiones, ganancias patrimoniales, deducciones autonómicas y cómo reducir el IRPF sin riesgos.
Guía completa para liquidar una sociedad en España: proceso mercantil, obligaciones fiscales de la sociedad y de los socios, plusvalía en la liquidación y cierre del ejercicio.
Guía sobre el Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR): quién está obligado, cómo tributan los alquileres, dividendos y salarios obtenidos en España por personas que residen en el extranjero.
Comparativa entre el régimen de estimación objetiva (módulos) y la estimación directa para autónomos: cuándo conviene cada uno, límites de facturación y cómo calcular el beneficio fiscal de cada opción.
Guía sobre la auditoría de cuentas obligatoria en España: qué empresas están obligadas, cuáles son los umbrales legales, qué revisa el auditor y qué pasa si no se audita cuando es obligatorio.
Guía sobre valoración de empresas: métodos más utilizados (descuento de flujos, múltiplos, valor contable), para qué situaciones es necesaria y qué debe incluir un informe profesional.
Análisis fiscal de donar en vida frente a transmitir por herencia: impuestos que paga el receptor, diferencias autonómicas y cuándo conviene planificar la transmisión patrimonial.
Guía completa del régimen especial de impatriados (Ley Beckham): quién puede aplicarlo, cómo funciona el tipo fijo del 24%, qué requisitos hay y cómo solicitarlo en la AEAT.
Todo sobre el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP) en la compra de una vivienda de segunda mano: tipos por comunidad autónoma, base imponible, plazos y deducciones.
Guía fiscal de criptomonedas para 2026: cómo tributan en el IRPF las ganancias y pérdidas, qué es el Modelo 721, cuándo hay obligación de declarar y cómo calcular el coste fiscal.
Guía completa para constituir una Sociedad Limitada en España: requisitos, capital mínimo, pasos ante notario y Registro Mercantil, costes reales y elección del régimen fiscal.
Guía de deducciones en el Impuesto sobre Sociedades para pymes españolas: reserva de capitalización, reserve de nivelación, I+D+i, inversiones y todo lo que reduce la cuota.
Todo sobre el modelo 720: quién debe presentarlo, qué bienes se declaran, cuándo hay obligación real y qué consecuencias tiene no presentarlo o presentarlo con errores.
Todo lo que necesitas saber para la declaración de la renta del ejercicio 2025: novedades normativas, plazos, deducciones y los errores que debes evitar para no pagar de más.
Guía completa del IVA para autónomos en España: cómo funciona el modelo 303, qué gastos son deducibles, cómo calcular el importe a pagar y los errores que más cuestan.
Cuánto paga realmente un heredero en Madrid en 2026. Bonificación del 99%, ejemplos con cifras y casos prácticos firmados por economista colegiado.