Donaciones

Donaciones bien planificadas, fiscalmente optimizadas

Donar correctamente puede ahorrarte miles de euros frente a una sucesión mal planificada. Te ayudamos a estructurar la donación, aplicar todas las bonificaciones disponibles y tramitarla dentro de la ley y con plenas garantías.

¿Para quién es este servicio?

Una donación mal planificada puede costar más que esperar a la herencia. Una bien planificada puede suponer un ahorro fiscal muy significativo. La diferencia está en conocer las bonificaciones autonómicas y en elegir el momento y la forma correctos.

Padres que quieren ayudar económicamente a sus hijos

Donaciones de dinero para la compra de una vivienda, el inicio de un negocio o simplemente para anticipar parte de la herencia en vida. Dependiendo de la comunidad autónoma, estas donaciones pueden tener una tributación muy reducida o incluso nula entre padres e hijos.

Donantes de inmuebles o participaciones empresariales

Transmitir un inmueble o participaciones en vida tiene implicaciones fiscales complejas tanto para el donante —que puede tener una ganancia patrimonial en IRPF— como para el donatario, que tributa por el ISD. El análisis previo es imprescindible para conocer el coste real total.

Familias con planificación patrimonial a largo plazo

La donación puede ser más eficiente que la herencia cuando se hace en el momento y la forma correctos. Asesoramos sobre la combinación óptima de transmisiones en vida y mortis causa para minimizar la carga fiscal total del patrimonio familiar a lo largo del tiempo.

Qué incluye el servicio de donaciones

Desde el análisis previo hasta la liquidación del impuesto, un servicio completo que evita sorpresas y maximiza el ahorro fiscal dentro de la legalidad.

01

Estudio fiscal previo a la donación

Antes de formalizar ninguna donación, calculamos el impacto fiscal completo: cuánto pagará el donatario por el ISD, qué tributará el donante en IRPF si el bien tiene plusvalías latentes, y si hay plusvalía municipal en caso de inmuebles. Solo así conoces el coste real de la operación.

02

Análisis de bonificaciones por comunidad autónoma

Las bonificaciones en el Impuesto de Donaciones varían enormemente entre comunidades. Hay comunidades donde donar dinero a un hijo tiene tributación casi nula; en otras puede ser significativa. Identificamos la normativa aplicable y las bonificaciones que corresponden a tu caso concreto.

03

Redacción del documento de donación

Preparación del documento privado o escritura pública de donación según el tipo de bien. Las donaciones de inmuebles requieren escritura notarial obligatoriamente; las donaciones de dinero pueden formalizarse en documento privado en muchas comunidades, lo que reduce costes notariales.

04

Tramitación notarial cuando aplica

Coordinación con el notario para las operaciones que lo requieren: donaciones de inmuebles, donaciones de participaciones en sociedades o donaciones de importes elevados que aconsejan formalización pública para dar mayor seguridad jurídica a la operación.

05

Liquidación del Impuesto de Donaciones

Autoliquidación del ISD en la comunidad autónoma competente, con aplicación de todas las reducciones y bonificaciones disponibles para el tipo de bien donado y el grado de parentesco. Presentación en el plazo de 30 días hábiles desde la fecha de la donación.

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Valoración de bienes donados

Cuando la donación incluye inmuebles, participaciones en empresas u otros activos complejos, realizamos o coordinamos la valoración que sirve de base para la liquidación del impuesto. Una valoración bien justificada es la mejor defensa ante posibles comprobaciones de Hacienda.

Cómo gestionamos la donación

Un proceso que empieza siempre por el análisis: antes de donar, calculamos.

1

Consulta inicial: qué se quiere donar y a quién

Nos explicas qué bienes quieres donar, a qué familiar o persona, en qué comunidad autónoma viven donante y donatario y cuál es el propósito de la donación. Con esa información hacemos el estudio fiscal previo.

2

Estudio fiscal con comparativa de opciones

Calculamos el coste fiscal completo de la donación: impuesto para el donatario, impacto en IRPF del donante y alternativas si las hay. En muchos casos, un pequeño cambio en la forma o el momento de donar tiene un impacto fiscal relevante.

3

Gestión de la operación: notaría y documento

Preparamos la documentación necesaria, coordinamos con el notario si la operación lo requiere y redactamos el documento de donación. Una vez formalizada, procedemos a la liquidación del impuesto en plazo.

4

Seguimiento post-donación si hay bienes complejos

En donaciones de inmuebles, tramitamos el cambio de titularidad en el Registro de la Propiedad. En donaciones de participaciones, gestionamos los cambios en el libro registro de socios. Y si hay seguimiento fiscal necesario en ejercicios posteriores, también lo cubrimos.

Preguntas frecuentes

Lo que más nos preguntan sobre donaciones e Impuesto de Donaciones.

¿Es más ventajoso donar en vida o esperar a la herencia?
Depende de la comunidad autónoma, del tipo de bien y del parentesco. En comunidades con bonificaciones elevadas en el ISD (tanto para donaciones como para herencias), la diferencia puede ser pequeña. En otras, donar en vida puede ser mucho más eficiente porque las bonificaciones de donaciones son mejores que las de sucesiones, o viceversa. Hay que calcular caso por caso antes de decidir.
¿Qué bonificaciones existen según la comunidad autónoma?
Las bonificaciones varían enormemente. Hay comunidades con bonificaciones del 99% para donaciones entre padres e hijos (tributación casi nula). Otras tienen bonificaciones específicas para la adquisición de vivienda habitual, para donaciones destinadas a crear empresas o para personas con discapacidad. La comunidad competente es, generalmente, la del donatario (quien recibe la donación), no la del donante.
¿Se puede revocar una donación?
En principio, una donación es irrevocable una vez aceptada. Existen causas legales de revocación: ingratitud del donatario, incumplimiento de cargas impuestas en la donación o superveniencia de hijos del donante (en donaciones entre personas sin descendencia). La revocación tiene consecuencias fiscales propias: el donante no recupera el impuesto pagado en su día y pueden surgir nuevas obligaciones tributarias.
¿Cómo se valoran los inmuebles a efectos del Impuesto de Donaciones?
La base imponible del ISD en donaciones de inmuebles es el valor de referencia catastral establecido por el Catastro, que desde 2022 es el valor de referencia fiscal. Si el contribuyente considera que este valor supera el de mercado, puede impugnarlo y aportar prueba alternativa. Es un punto que revisamos siempre antes de liquidar, porque puede marcar una diferencia significativa en la cuota.
¿Qué ocurre fiscalmente cuando se donan participaciones de una empresa familiar?
La donación de participaciones en empresas familiares puede beneficiarse de una reducción del 95% en la base imponible del ISD si se cumplen ciertos requisitos: que la empresa sea la principal fuente de renta del donante, que este tenga una edad mínima o se halle en situación de incapacidad, y que el donatario mantenga las participaciones y continúe la actividad durante al menos diez años. Es la herramienta de planificación sucesoria más potente para patrimonios empresariales.

¿Estás pensando en hacer una donación?

Antes de formalizar nada, cuéntanos qué quieres donar y a quién. Te hacemos el cálculo del impuesto y te decimos si hay una forma más eficiente de hacerlo.

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